Налоговый имущественный вычет. Порядок оформления.

Chevalier
Аватар пользователя Chevalier
Радужный
Не в сети
12 hours 1 min

Итак, ВЫЧЕТ.
Сначала разберемся, что же это такое.
Вычет - это уменьшение полученного налогооблагаемого дохода, с последующим возвратом уплаченного за этот доход НДФЛ (налог на доходы физ.лиц). 
Т.е., говоря простым языком, вы упорно работали, получали доход, платили с него НДФЛ государству. А потом государство при определенных условиях про этот ваш полученный доход забывает, и соответственно, НДФЛ с него получается уплаченным зря. И налоговая УЖЕ уплаченный вами НДФЛ вам возвращает.
В нашем случае сумма вычета составляет 2 000 000 руб. Т.е., если вы докажете государству, что потратили эту сумму не на блэкджек и распутных женщин, а на определенные группы товаров(стройматериалы, etc...), с последующим использованием этих товаров на определенные нужды (приобретение жилья путем его постройки), то государство забудет про ваш полученный доход на сумму не более 2000000, и вернет вам уже уплаченный вами НДФЛ с этой суммы соответственно.


Таким образом, нам надо предоставить в налоговую следующее:

  • Справка 2-НДФЛ
  • Заявление
  • Выписка из банка
  • Реестр документов
  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Чеки с реестром чеков (Копия)
  • Разрешение на строительство (Копия)
  • Свидетельство на землю (Копия)
  • Свидетельство на дом (Копия)
  • Договор на приобретение земельного участка (Копия)


Теперь по каждому пункту подробнее.

 

  • Справка 2-НДФЛ.

Берется в бухгалтерии работодателя. За какой срок? Право на получение вычета возникает с года получения свидетельства о собственности на объект. Соответственно, нужны справки за срок, начиная с года получения свидетельства о собственности. Но вернуть можно только НДФЛ, уплаченный не более чем за последние три года. 
Т.е., если дом сдан 5 лет назад, то это не значит, что можно вернуть весь НДФЛ, уплаченный государству за эти 5 лет. Только за 3 года. (Где-то в интернетах пробегала информация, что можно судом добиться возврата НДФЛ за более чем трехлетний срок, но лично мне кажется, что это совершенно ненужные проблемы)

 

  • Заявление.

Пишется в налоговой инспекции на их бланке.

 

  • Выписка из банка.

Справка из банка с указанием всех реквизитов любого вашего банковского счета, на который государство вам вернет деньги. Можно указать обычную зарплатную карту, я так и сделал.

 

  • Реестр документов.

Реестр всех прилагаемых к декларации 3-НДФЛ документов.

 

  • Декларация 3-НДФЛ

Делал в фирме "Превентива" (не реклама). Ничего сложного в заполнении нет, но самому разбираться было некогда. Цена вопроса 600 руб. Плюс помогли собрать полный пакет документов и копий. Реестр документов также сделали они. Еще предлагали отвезти за меня декларацию в налоговую (+250 руб), но мне было нетрудно отвезти ее самому, поэтому от этого я отказался.

 

  • Чеки с реестром чеков.

Самая проблемная часть всей этой затеи. Чеки нужно было собрать в одну папку, проверить их пригодность (не выцветшие, наличие даты, списка наименований товаров, реквизитов продавца), наклеить их на листы, листы пронумеровать, сшить их в скоросшиватель. Затем составить реестр чеков, т.е. переписать из каждого чека в реестр его лист, дату и сумму. И пронумеровать насквозь все чеки. После этого снять копии и отсканировать все листы. Дело в том, что весь полагающийся мне к возврату НДФЛ я за один год не выберу, а у чеков есть одно противное свойство - они со временем обесцвечиваются. И когда я в следующем году пойду снова подавать декларацию на возврат остатков НДФЛ и мне снова понадобятся копии чеков, то копировать будет уже нечего, останутся белые листочки. Я и так старался периодически сканировать чеки по мере их поступления, но некоторые пропали безвозвратно. А так у меня всегда останутся их сканы.

 

  • Разрешение на строительство.

Сдал заверенную мною копию. Т.е. на ксерокопию ставится штампик "копия", и я на ней расписываюсь. Чеки, датированные раньше срока выдачи разрешения на строительство, налоговая не учитывает.

 

  • Свидетельство на дом
  • Свидетельство на землю
  • Договор на приобретение земельного участка

Также сдал заверенные мною копии.

 


Вот, собственно и все. По срокам от сдачи декларации до получения денег пройдет месяца четыре - три месяца на камеральную проверку моих документов и месяц на перечисление денег.
Когда выберу весь НДФЛ, полагающийся мне по имущественному вычету, буду оформлять вычет на погашение процентов по целевому ипотечному кредиту на строительство. Но это будет уже другая история.
 

mafon
Аватар пользователя mafon
Радужный
Не в сети
28 min 33 sec

а какие чеки подходят? Кассовые, товарные? Если у меня есть счет и квитанция к приходному кассовому ордеру с печатями и подписями? Такое проходит?

Chevalier
Аватар пользователя Chevalier
Радужный
Не в сети
12 hours 1 min

Да вроде любые, лишь бы там была дата, сумма, реквизиты продавца, наименование и количество товара, и он соответствовал строительной тематике. Счет с квитанцией тоже должны пройти.. надо сдавать все, что есть.

Fletcher
Аватар пользователя Fletcher
Зональный
Не в сети
18 hours 35 min

а без разрешения на строительство ни как? ((( опять мы пролетаем

Rublev
Аватар пользователя Rublev
Просторный
Не в сети
7 hours 44 min

И печать должна быть.

Chevalier
Аватар пользователя Chevalier
Радужный
Не в сети
12 hours 1 min

Печать обязательно должна быть на приходно-кассовом ордере, поскольку это унифицированный документ со стандарной формой. А на чеках печать вроде необязательна. Но придраться могут. У меня примерно на четверти чеков печатей нету. Посмотрим.

Rew
Аватар пользователя Rew
Зональный
Не в сети
2 weeks 4 days

А можно выплату за квартиру и землю под дом получить??

Komissar
Аватар пользователя Komissar
Просторный
Не в сети
4 hours 50 min

~~под дом

это как? 

ADV
Аватар пользователя ADV
Наука
Не в сети
8 weeks 4 days

Вы оформляли вычет на недострой? Зачем требуют разрешение на строительство? Ведь его может и не быть. Тем более по Налоговому кодексу, требуется только свидетельство на собственность. И как быть с расходами на приобретение земельного участка (ведь он приобретен ранее разрешения на строительство)? Как быть с чеками от предприятий, которые работают по упрощенке, чеков может не быть вообще (только приходники с печатью)? И вычет можно получить в виде компенсации 13%, а не только одной суммой (кстати сроки получения одной суммой у Вас указаны очень оптимистичные).

Тоже в ближайшем будущем буду оформлять вычет, напишу как это пройдет у меня.

Vitaliy
Аватар пользователя Vitaliy
Томский район
Не в сети
3 days 14 hours

Chevalier, скажите, вы говорили "мне снова понадобятся копии чеков".

Разве не все чеки сразу подаются в налоговую для определения общей суммы, с которой предполагается произвести вычет?

levber2013
Аватар пользователя levber2013
Красная Горка
Не в сети
5 hours 54 min

Надо ли в реестре прописывать в примечании на что приобретены материалы? Например: трубы - на отопление или итак понятно какой материал на что идет?

Chevalier
Аватар пользователя Chevalier
Радужный
Не в сети
12 hours 1 min

Да вроде необязательно... спрашивал, говорят, что лучше сделать, но можно и не делать ...

Chevalier
Аватар пользователя Chevalier
Радужный
Не в сети
12 hours 1 min

 

Я предполагаю, что мне в следующем году нужно будет продублировать весь пакет документов. И все копии в том числе. Вряд ли можно будет сдать только декларацию, а про копии чеков сказать - "а вот помните, я вам их в прошлом году сдавал?"...

Vitaliy
Аватар пользователя Vitaliy
Томский район
Не в сети
3 days 14 hours

подстраховались...

Бурабай
Аватар пользователя Бурабай
Зональный, ул. Изумрудная
Не в сети
1 day 3 hours

Всё правильно, я за квартиру когда вычет получал, каждый год одни и те же документы прикладывал...

levber2013
Аватар пользователя levber2013
Красная Горка
Не в сети
5 hours 54 min

Мы сделали так: супруга уже сдала декларацию на квартиру у нее больше по сумме удержан подоходный налог; а мне готовим на сдачу в налоговую пакет документов - земля, дом (там часть чеков, квитанций выкинут).Так можно сделать если в семье  несколько налогоплательщиков.

Akor
Аватар пользователя Akor
г.Новосибирск
Не в сети
1 day 42 sec

по квартире я чек себе, копию - им.. можно сверить..

только копии лучше сразу снять - а то чек за 2-3 года выцветает

ПМ
Аватар пользователя ПМ
Томск
Не в сети
6 hours 38 min

А зачем налоговой оригиналы чеков, если вы прилагаете копии?

знакомый бух сказала - копии не выпускайте из рук...

 

Вопрос на засыпку:  а если фактура на брус и корешок приходника?

 Тоесть - все "расходы" состоят только из пиломатериалов.

 Сойдет?

И еще - если п/м был приобретен в 2010, его можно включить в расходы?

levber2013
Аватар пользователя levber2013
Красная Горка
Не в сети
5 hours 54 min

НДФЛ еще не вернули? Коллеге  за квартиру Томск) уже деньги поступили на карточку. Томский район пока молчит.

bob007
Аватар пользователя bob007
пос. Западный
Не в сети
12 hours 15 min

Вопрос автору темы: получили в 2015 году вычет? В итоге сколько месяцев прошло с момента подачи заявления до получения средств на карту?

Я тоже собираюсь подавать документы, интересно, сколько ждать придется.

Кстати, предварительно проконсультировался в налоговой, ни слова не было сказано про разрешение на строительство. И про оригиналы чеков не озвучивали, сказали, что только копии нужны.

Люди родом ниоткуда (с) Пикник

killergot
Аватар пользователя killergot
Зелёная Долина-3
Не в сети
10 hours 17 min

bob007 написал:

Вопрос автору темы: получили в 2015 году вычет? В итоге сколько месяцев прошло с момента подачи заявления до получения средств на карту?

Я тоже собираюсь подавать документы, интересно, сколько ждать придется.

Кстати, предварительно проконсультировался в налоговой, ни слова не было сказано про разрешение на строительство. И про оригиналы чеков не озвучивали, сказали, что только копии нужны.

сдавал в прошлом году, копии документов - договор купли-продажи земли, договора с подрядчиками, чеки на стройматериалы и т.д, сдавал даже квитанции за проектирование и квитанцию с договором на кадастровые работы - техпаспорт и геодезические работы. Приняли всё. Разрешение не строительство не нужно, нужно свидетельство о собственности на дом и землю.  

Камеральная проверка 3 месяца, +1 месяц перечисляют деньги. В этом году буду корректирующую подавать добрать всю сумму т.к. за один год не хватает дохода чтоб с 2х лямов вернуть.

bob007
Аватар пользователя bob007
пос. Западный
Не в сети
12 hours 15 min

Сдал документы (заявление, декларация, справка 2-НДФЛ, копии договоров и чеков, копия свидетельства о праве собственности на дом).

Мне до этого говорили, что согласно министерским письмам расходы на окна, двери и сантехнику не принимаются. Приехал сдавать, выяснилось, что окна и двери теперь пропускают, а к сантехнике добавилась электрика.

Люди родом ниоткуда (с) Пикник

Vitaliy
Аватар пользователя Vitaliy
Томский район
Не в сети
3 days 14 hours

"к сантехнике добавилась электрика." - это принимают или нет?

bob007
Аватар пользователя bob007
пос. Западный
Не в сети
12 hours 15 min

Сказали, что нет. Ни сантехнику, ни электрику.:-/ Надеюсь, отопление не отнесут к сантехнике...

Люди родом ниоткуда (с) Пикник

Fletcher
Аватар пользователя Fletcher
Зональный
Не в сети
18 hours 35 min

Ура, будем оформлять!

Galla
Аватар пользователя Galla
Радужный
Не в сети
4 weeks 1 day

У меня,в прошлом году, приняли все чеки.И на сантехнику тоже. Сдала копии всех чеков, какие были. Надо чеков насобирать больше, чем на 2000000 руб.На всякий случай,если вдруг какие то не возьмут.

Fletcher
Аватар пользователя Fletcher
Зональный
Не в сети
18 hours 35 min

Galla написал:
У меня,в прошлом году, приняли все чеки.И на сантехнику тоже. Сдала копии всех чеков, какие были. Надо чеков насобирать больше, чем на 2000000 руб.На всякий случай,если вдруг какие то не возьмут.

а расскажите еще пожалуйста:

1. За какое время нужно брать справку 2НДФЛ 

2. Если у меня например Св-во на дом от 12,08.14г за какое время я могу предоставить чеки?

3. Почему именно 2мил.р? 

wkr
Аватар пользователя wkr
Калтай
Не в сети
5 hours 58 min

1. Вы имеете право на имущественный вычет с 2014 года, следовательно можете подать декларацию за 2014 и декларацию за 2015 годы. Соответственно, Вам нужно взять 2-НДФЛ за 2014 и 2015 годы.

2. Представленные чеки должны иметь дату не позднее 12.08.2014

3. С 01.01.2014 каждый налогоплательщик имеет права на налоговый вычет в размере стоимости приобретенного жилья, но не более 2 млн. Если стоимость жилья или доля стоимости менее 2 млн, то остаток вычета можно будет использовать при приобретенни следующего объекта недвижимости. Если Ваша жена тоже является налогоплательщиком, то не зависимо от того является она собственником дома или нет, она тоже имеет право на вычет. В этом случае Вы должны распределить документированную сумму стоимости жилья по заявлению.

 

killergot
Аватар пользователя killergot
Зелёная Долина-3
Не в сети
10 hours 17 min

Fletcher написал:

Galla написал:
У меня,в прошлом году, приняли все чеки.И на сантехнику тоже. Сдала копии всех чеков, какие были. Надо чеков насобирать больше, чем на 2000000 руб.На всякий случай,если вдруг какие то не возьмут.

а расскажите еще пожалуйста:

1. За какое время нужно брать справку 2НДФЛ 

2. Если у меня например Св-во на дом от 12,08.14г за какое время я могу предоставить чеки?

3. Почему именно 2мил.р? 

1. справка 2 ндфл за тот го с которого начали строительство(начинаются чеки, год покупки земли), но вроде не познее 3х лет. 

2. Чеки предоставлять по дату до 12.08.2014 - дата регистрации недвижимости - остальное не примут.

3. максимальная сумма налогового вычета за приобретение/постройку имущества 2 ляма, если для погашения кредитов то до 3 лямов. После 14 года возмещать можно не с одного объекта, а с нескольких пока вычет не достигнет 260тыр.

вот нашёл на сайте налоговой , там думаю можно подробно ознакомиться  https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/

Fletcher
Аватар пользователя Fletcher
Зональный
Не в сети
18 hours 35 min

спасибо killergotwkr

bob007
Аватар пользователя bob007
пос. Западный
Не в сети
12 hours 15 min

Fletcher, предельная сумму расходов на строительство в два миллиона рублей указана в НК РФ.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
 

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

 

У меня свидетельство о собственности на дом 2015 года, так что налоговую декларацию я подавал за 2015 год. Соотвественно, справка 2-НДФЛ тоже за 2015 год.

Если дом зарегистрирован в 2014 году, то, видимо, нужно подавать за 2014 год и декларацию и 2-НДФЛ.

Для понимания ситуации, вдруг кто не в курсе. Смысл здесь всех этих манипуляций вот в чем...

Вы со своих доходов (з\п) уплачивали 13% налога государству. Корячились, мучились и умудрились таки построить дом. При этом у вас есть подтверждающие затраты документы (договоры, чеки и т.д.). Берете справку 2-НДФЛ у работодателя, там написано сколько же налога было заплачено за год, в котором произведена регистрация дома. С 2 млн. руб. вашего дохода налог 13% будет 260 тыс. Так вот государство вам их и вернет. А если у вас доход за год был, к примеру, 1 млн. р., то и сумма имущественного налогового вычета составит лишь 130 т.р. Остаток можно будет получить на следующий год, если доход также будет 1 млн. р. Если доходы в год меньше, то и налог 13% с них был уплачен меньше, соответственно, больше лет уйдет на его возврат.

Получить этот вычет можно двумя способами:

1. Вам перечислят сумму на счет (карту).

2. Берете справку в налоговой, отдаете ее в бухгалтерию своего работодателя и с вас перестают удерживать 13% при начислении з\п пока не выберете положенную вам сумму.

 

Люди родом ниоткуда (с) Пикник